Вы когда-нибудь задумывались, почему после того, как вы вбухали в ремонт машины больше 100 тысяч рублей, налоговая не спешит радостно возвращать вам 13%? Нет-нет, это не потому, что они забыли про вас или у них просто плохое настроение.
Просто для налоговой ваши расходы на двигатель, коробку передач и прочие радости жизни – это личные траты. Представьте себе: вы чините машину, а налоговая смотрит на вас как на человека, который просто любит тратить деньги и не более того.
Каждый раз к нам в Effix заходят с одним и тем же вопросом: «А можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт?» И каждый раз приходится отвечать, что нет. Это как спросить у официанта в кафе: «Можно мне пиццу с мороженым?» – вроде бы вкусно звучит, но меню есть меню.
Налоговый кодекс четко говорит: вычеты положены за покупку квартиры, обучение или лечение – то есть за то, что действительно улучшает вашу жизнь или состояние здоровья. А вот ремонт автомобиля туда не входит. Даже если вы меняете движок на контрактный и красите кузов так, что соседи завидуют — это всё ваши личные расходы.
Минфин в своих письмах прямо пишет: «Дорогой гражданин, расходы на ремонт авто мы считать не будем».
И никакой хитрой схемы тут нет. Пытаться притянуть этот вопрос к налоговому вычету – все равно что пытаться объяснить коту сложную физику: он слушает внимательно минуту и дальше делает вид, что ему всё равно.
Но не стоит полностью махать рукой на налоги по автомобилю! В момент продажи машины начинается настоящая игра с цифрами.
Если вы продали автомобиль раньше чем через три-пять лет владения (в зависимости от даты покупки), то доход от продажи подлежит налогообложению по ставке 13%. Тут уже есть два варианта уменьшить налоговую базу — выбирайте тот, который выгоднее. И внимание — ни один из этих вариантов никак не учитывает ваши вложения в ремонт!
То есть сколько бы ни стоили новые колёса или капитальный ремонт двигателя — всё это для налоговой пустяк.
Один из вариантов – стандартный вычет 250 тысяч рублей без всяких документов. Просто заявляете в декларации и радуетесь жизни. Например, если бы вычет не применяли при продаже за 1 450 000 рублей, пришлось бы заплатить 117 тысяч налога.
А с вычетом получается либо меньше платить либо вообще ничего! Главное — сохранить договор купли-продажи и подтверждение оплаты покупки машины.
Другой вариант – считать реальную стоимость покупки автомобиля из документов и вычитать её из суммы продажи. Это тоже выгодно и логично — ведь никто не хочет платить налоги с воздуха!
Но опять же вложения в ремонт сюда не входят – даже если вы превратили свою машину в настоящий танк после всех ремонтов.
Люди часто спрашивают: «А почему нельзя учесть затраты на улучшение машины? Ведь я её ведь словно новую собрал!» Ответ прост и жесток: налоговая видит машину только как имущество с датой покупки и продажи.
Всё остальное – ваши текущие расходы на содержание имущества.
Если же у вас бизнес и машина числится как основное средство у ИП или компании — тогда всё иначе! Там можно списывать расходы на ремонт и обслуживание авто как часть бизнеса.
Но для обычного человека это закрытая книга — нужно вести бухгалтерию и сдавать отчётность.
В Effix мы часто наблюдаем эту разницу: для компаний автопарк — часть налоговой стратегии; для частника ремонт – просто больной кошелёк без бонусов от государства.